pit za wynajem mieszkania

PIT za wynajem mieszkania w 2024 r. Do kiedy rozliczyć PIT-28 (ryczałt) za najem?

Najem mieszkania to jeden z coraz popularniejszych sposobów inwestowania. Niemniej jak co roku każdemu z nas przychodzi zmierzyć się z rozliczeniem podatku dochodowego. Czy przychód z najmu musi być opodatkowany? Jak rozliczyć PIT? Jaki PIT należy wypełnić? Sprawdź.

Spis treści

Jaki PIT za wynajem mieszkania, za rozliczanie najmu prywatnego?

Od 2023 roku dochody z najmu prywatnego, czyli najmu prowadzonego poza działalnością gospodarczą, muszą być opodatkowane jako ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Ostatnią możliwością wyboru między zasadami ogólnymi a ryczałtem był rok 2022.

Czym jest PIT-28 (ryczałt przychodów ewidencjonowanych)?

Od 1 stycznia 2023 roku prywatne dochody z najmu, które dotychczas były rozliczane na zasadach ogólnych, automatycznie zostały objęte opodatkowaniem ryczałtowym. W efekcie wszystkie przychody z takiego najmu w 2024 roku będą rozliczane jedynie na formularzu PIT-28.

Do kiedy należy rozliczyć podatek od wynajmu mieszkania za 2023 rok?

W 2024 roku PIT-28 należy rozliczyć w terminie do 30 kwietnia 2024 roku.

Terminy dla PIT-28:

  • Do 30 kwietnia 2024 roku – roczne rozliczenie PIT-28
  • Do 20 stycznia 2024 roku – zaliczka za grudzień 2023 roku
  • Do 20 stycznia 2024 roku – zaliczka za ostatni kwartał 2023 roku

Ile wynosi ryczałt – podatek za wynajem mieszkania?

Od przychodów uzyskanych z tytułu najmu, podnajmu, dzierżawy i poddzierżawy stawka ryczałtu wynosi 8,5% dla przychodów do limitu 100 000 zł i 12,5% od nadwyżki ponad 100 000 zł.

Czy muszę zgłosić wynajem do US i czy muszę wypełnić PIT-28 w rozliczeniu rocznym?

W sytuacji wynajmu prywatnego nie trzeba dokonywać zgłoszenia najmu prywatnego, lecz obowiązuje to przy najmie okazjonalnym.

pit za wynajem mieszkania

Jak zgłosić wynajem mieszkania do Urzędu Skarbowego?

Od czterech lat nie jest wymagane zgłaszanie wynajmu do urzędu skarbowego, z wyjątkiem wynajmu okazjonalnego, który nadal wymaga zgłoszenia. Należy samodzielnie obliczyć ryczałt i opłacać go co miesiąc lub co kwartał, a następnie złożyć formularz PIT-28 w kolejnym roku, aby rozliczyć uzyskane dochody.

Kogo obowiązuje rozliczenie PIT-28 za 2023 rok?

Podatnik, który wybrał opodatkowanie w formie ryczałtu dla przychodów ewidencjonowanych uzyskanych w 2023 roku, składa coroczne zeznanie podatkowe PIT-28. 

Dotyczy to osób prowadzących działalność poza rolniczą, zawierających umowy najmu, dzierżawy lub podobne umowy niezwiązane z działalnością gospodarczą, oraz osób sprzedających przetworzone produkty rolnicze pochodzące z własnych upraw, hodowli lub chowu w ramach handlu detalicznego.

Jak opodatkować przychód i zapłacić podatek od najmu w 2024 roku?

Załóżmy, że w 2023 roku osiągnąłeś przychód z najmu w wysokości 50 000 zł. Nie przekroczyłeś w ten sposób limitu i możesz skorzystać ze stawki 8,5%. Jeśli wynajmujesz np. trzy mieszkania i każde z nich przyniosło przychód 50 000 zł, razem 150 000 zł wtedy stosuje się stawkę 8,5% do przychodu 100 000 zł i 12,5% od nadwyżki, czyli 50 000 zł.

Jak zapłacić podatek od wynajmu mieszkania?

Możesz to zrobić wygodnie i bez wychodzenia z domu poprzez portal podatki.gov.pl. Znajdziesz tam wszystkie niezbędne informacje. Oczywiście możesz również udać się do urzędu skarbowego, by dowiedzieć się więcej.

Czy można zapłacić ryczałt od przychodów ewidencjonowanych wynajmu mieszkania przez internet?

Podatek od wynajmu mieszkania możesz opłacić poprzez wpłatę należnej kwoty na indywidualny mikrorachunek podatkowy.

Co wyróżnia PIT-28 za najem od innych form opodatkowania?

Opodatkowanie dochodów poprzez ryczałt ewidencjonowany ma swoje plusy i minusy. Osoby opłacające podatek w formie ryczałtu prowadzą prostszą księgowość, ale nie mają możliwości odliczenia swoich wydatków od dochodu. 

Oznacza to, że podczas rozliczania się z podatku na zasadzie ryczałtu, płacą określoną stawkę od przychodu, niezależnie od poniesionych kosztów. Charakterystyczną cechą ryczałtu ewidencjonowanego jest niższa stawka podatku, w porównaniu do innych form opodatkowania.

Pit za wynajem mieszkania – Podsumowanie

Wynajmujesz? Czas na opłacenie podatków. Teraz wiesz, jak to zrobić. Chcesz zacząć wynajmować, bo widzisz w tym dobry pomysł na wzbogacenie swojego portfela inwestycyjnego? Zapraszam na bezpłatną konsultację, podczas której pokażę Ci, że inwestowanie w nieruchomości może być proste i przyjemne.

Kliknij  link i umów się na rozmowę: https://www.dobregonajmu.pl/rozmowa-2/ 

Picture of Maciej Gołębiewski

Maciej Gołębiewski

Jestem praktykiem najmu z wieloletnim doświadczeniem na rynku nieruchomości. W moim portfelu inwestycyjnym znajduje się 453 pokoje w 301 mieszkaniach, które w ciągu ostatnich 8 lat wygenerowały 72 000 000 zł przychodu z czynszów. Obecnie zarządzam nieruchomościami o łącznej wartości 350 000 000 zł, a moja firma obsłużyła ponad 10 000 najemców. Znam zmienny rynek nieruchomości jak własną kieszeń — nawet w trudnym czasie pandemii przejąłem 250 pokojów od konkurencji, a ostatni sezon zakończyłem z obłożeniem na poziomie 103%.

Posiadam największy portfel pokoi na wynajem w Warszawie i drugi co do wielkości w Polsce. Pomagam inwestorom zarządzać kapitałem, wybierać najlepsze mieszkania na wynajem oraz generować zyski, które przewyższają standardową stopę zwrotu na rynku. Chętnie przeprowadzę Cię krok po kroku przez proces inwestowania w nieruchomości lub pomogę kupić mieszkanie, które podwoi Twój zwrot z inwestycji.

błędy początkującego inwestora

Pobierz ebooka, uniknij błędów!

Może to też Cię zainteresuje

Przeczytaj nasze najnowsze wpisy blogowe poświęcone sztuce skutecznego zarabiania na wynajmie w Warszawie!
wyposażenie mieszkania na wynajem

Wyposażenie mieszkania na wynajem – lista najważniejszych rzeczy

Chcesz inwestować w nieruchomości, masz już lokal, ale nie wiesz, co powinno się w nim znaleźć, aby stał się atrakcyjny na rynku? Odpowiednie przygotowanie mieszkania pod wynajem nie tylko podnosi jego wartość rynkową, ale także zwiększa atrakcyjność dla potencjalnych lokatorów, co z kolei pozwala wynajmującemu uzyskać wyższy czynsz.
W tym artykule omówimy, co powinno znaleźć się w mieszkaniu na wynajem, jakie są najważniejsze elementy wyposażenia, oraz jak zoptymalizować przestrzeń i budżet, aby mieszkanie spełniało oczekiwania najemców.

Czytaj więcej »
koszty eksploatacji mieszkania

Koszty eksploatacji mieszkania – co to? Co w chodzi w czynsz?

Opłaty eksploatacyjne to jeden z ważniejszych elementów związanych z użytkowaniem mieszkania, szczególnie w kontekście najmu. Temat ten bardzo często wywołują pytania i wątpliwości zarówno wśród właścicieli, jak i najemców. W artykule wyjaśnimy, czym są te opłaty, co dokładnie obejmują oraz jakie mają znaczenie dla osób wynajmujących mieszkania. Wspomnimy również o sposobach rozliczania tych kosztów i różnicach między czynszem a opłatami eksploatacyjnymi.

Czytaj więcej »